Flotilové poistenie vozidiel pre podnikateľov: Ako funguje a kedy sa oplatí

Mnoho podnikateľov žije v presvedčení, že flotilové poistenie vozidiel je výsadou obrovských dopravných podnikov s desiatkami kamiónov. Tento rozšírený omyl často vedie k tomu, že menšie rodinné firmy alebo živnostníci s tromi dodávkami zbytočne spravujú každé auto na samostatnej zmluve. V praxi pritom žiadny zákon neurčuje, že flotila musí mať päťdesiat áut. Poisťovne sa na váš vozový park pozerajú ako na celok už pri oveľa menších číslach, vďaka čomu môžete získať prehľadnejšiu správu a často aj priaznivejšie podmienky.

Spravovať niekoľko samostatných poistiek znamená strážiť rôzne výročia zmlúv, odlišné čísla účtov a hromadu papierov. Ak vám do firmy pribudne ďalšie auto, musíte znova riešiť poistenie auta krok za krokom po kúpe, čo zbytočne oberá o čas. Skutočné flotilové poistenie vozidiel spája všetky autá pod jednu zmluvu s jedným výročným dňom, takže presne viete, kedy a koľko platíte.

Od koľkých áut sa dojednáva flotilové poistenie vozidiel?

Slovenský právny poriadok, konkrétne zákon č. 381/2001 Z. z. o povinnom zmluvnom poistení ani Občiansky zákonník, pojem flotila vôbec nedefinuje. Neexistuje žiadna štátna norma, ktorá by prikazovala minimálny počet áut. Ide o čisto obchodný produkt jednotlivých poisťovní. V praxi to znamená, že každá poisťovňa si stanovuje vlastné pravidlá vstupu podľa internej obchodnej stratégie.

Väčšina poisťovní na slovenskom trhu otvára flotilové podmienky už od 3 do 5 motorových vozidiel evidovaných na jedno IČO. Nezáleží pritom na tom, či ste akciová spoločnosť, s.r.o. alebo živnostník. Ak vlastníte tri autá, ktoré využívate na podnikanie, už nemusíte uzatvárať individuálne zmluvy. Ak váš park narastie na 20 a viac vozidiel, prípadne nad 50 vozidiel, poisťovne vám už neponúkajú tabuľkové sadzby, ale pripravujú individuálnu kalkuláciu šitú na mieru podľa vášho konkrétneho rizika.

Prečo firmy platia za PZP viac než bežní občania

Pri prechode na firemné zmluvy bývajú majitelia firiem občas prekvapení, že sadzby pre podnikateľov sú citeľne vyššie ako pri bežných nepodnikateľoch. Základné sadzby povinného zmluvného poistenia bývajú pre právnické osoby spravidla o 20 % až 50 % vyššie v porovnaní so súkromnými autami občanov. Dôvod je jednoduchý: štatistika. Firemné autá najazdia násobne viac kilometrov, často sa na nich striedajú viacerí vodiči a jazdia aj v nepriaznivom počasí či v časovom strese. Riziko škody je teda prirodzene vyššie.

Aj preto sa mnohým firmám vyplatí hľadať lacné PZP formou jednej rámcovej zmluvy, kde poisťovňa zohľadní celkový objem poistného a ponúkne zľavu, ktorú by ste pri troch samostatných autách nezískali. Pri preverovaní firmy poisťovne nahliadajú do centrálnej databázy Slovenskej kancelárie poisťovateľov, kde kontrolujú históriu nehôd za 5 rokov spätne.

Kombinácia povinného zmluvného poistenia a havarijného krytia

Rámcová zmluva sa takmer nikdy neobmedzuje iba na zákonnú poistku. Pre podnikateľa je omnoho praktickejšie kombinované poistenie vozidla, kde každé auto vo flotile získa presne taký rozsah ochrany, aký potrebuje. Základné zákonné limity krytia pri PZP sú dnes stanovené na 6 450 000 € pri škodách na zdraví a 1 300 000 € pri vecných škodách na jednu škodovú udalosť.

K tomuto základu si firma volí havarijné krytie a doplnkové pripoistenia, ako sú čelné sklá, úraz posádky alebo asistenčné služby. Pri nových firemných autách do 3 rokov je dôležitý aj doplatok do obstarávacej ceny vozidla cez poistenie GAP. To zaručuje krytie obstarávacej ceny nového auta minimálne po dobu 36 mesiacov od nákupu, čo oceníte najmä vtedy, ak máte vozidlá financované úverom.

Výhody a nevýhody zjednotenia poistiek pod jednu zmluvu

Než sa rozhodnete opustiť individuálne zmluvy, mali by ste zvážiť všetky praktické dopady na vašu firmu. Jednotná zmluva prináša obrovskú úľavu v administratíve, no má aj svoje špecifiká pri posudzovaní nehodovosti.

Výhody flotilového riešenia	Nevýhody a riziká
Jeden spoločný výročný deň pre všetky autá v zmluve	Jedna vážna nehoda zamestnanca môže zdražiť poistné pre celý park
Jednoduché prihlasovanie a odhlasovanie áut cez dodatky	Menej výhodné pri minimálnom počte áut s veľmi rozdielnym využitím
Prehľadná jedna faktúra namiesto desiatok šekov	Poisťovňa preveruje škodovosť za 5 rokov spätne za celú firmu
Možnosť dojednať individuálne limity a asistenčné služby	Pri odchode zmluvu vypovedáte celú najneskôr 6 týždňov pred výročím
Často nulová spoluúčasť, ak škodu zavinila preukázaná tretia strana	Nutnosť striktne dodržiavať interné pravidlá hlásenia škôd vodičmi

Zmena účelu užívania: Taxislužba, kuriér alebo autopožičovňa

Medzi podnikateľmi často panuje predstava, že ak majú firemné autá poistené, môžu ich bez obáv nasadiť na akúkoľvek činnosť. To je nebezpečný omyl. Poisťovňa pri uzatváraní zmluvy kalkuluje cenu podľa miery rizika. Ak nahlásite, že vaše autá slúžia na bežné obchodné cesty montérov či manažérov, no neskôr ich začnete využívať ako autopožičovňu, taxislužbu alebo rozvoz jedla, charakter rizika sa zásadne zmení.

Kuriérske vozidlá a taxíky jazdia v hustej mestskej premávke pod neustálym časovým tlakom. Riziko nehody je pri nich niekoľkonásobne vyššie než pri služobnom aute, ktoré stojí väčšinu dňa pred kanceláriou. Preto musí byť správne nastavené aj PZP na úžitkové vozidlo, aby presne odrážalo realitu v technickom preukaze aj v každodennej praxi.

Oznamovacia povinnosť voči poisťovni

Akákoľvek zmena účelu užívania predstavuje takzvané zvýšenie poistného rizika. Poistník má zo zákona a poistných podmienok povinnosť takéto zmeny bezodkladne nahlásiť poisťovateľovi. Ak tak neurobíte a vaše auto spôsobí haváriu počas rozvozu tovaru, hoci v zmluve máte uvedené bežné využitie, následky môžu byť finančne zdrvujúce.

Poisťovňa síce poškodenému škodu z povinného zmluvného poistenia vyplatí, no voči vašej firme uplatní takzvaný regres. To znamená, že bude žiadať preplatenie celej vyplatenej sumy alebo jej časti späť od vás, pretože ste zatajili podstatné okolnosti prevádzky. Pri havarijnom poistení môže poisťovateľ plnenie úplne zamietnuť.

Prečo na špecifické činnosti bežná poistka nestačí

Ak prevádzkujete autopožičovňu, vozidlá šoférujú stovky rôznych cudzích ľudí, ktorí k nim často nemajú žiadny vzťah. Pri donáškových službách zase vodiči parkujú na zakázaných miestach, cúvajú v stiesnených dvoroch a manipulujú s telefónom. Poisťovne majú pre tieto činnosti špeciálne sadzobníky s vyšším poistným a prísnejšími pravidlami pre spoluúčasť.

Pokiaľ máte v pláne rozšíriť podnikanie o rozvozové služby, flotilové poistenie vozidiel vám umožní vyčleniť tieto rizikovejšie autá do samostatnej podskupiny. Ostatné referentské autá tak nebudú trpieť vyššou sadzbou len preto, že dve vaše dodávky rozvážajú balíky po celom kraji.

Modelový príklad: Ako chybný postup pri škode pripravil firmu o tisíce eur

Aby sme si ukázali, ako pravidlá fungujú v praxi, pozrime sa na príbeh stredne veľkej stavebnej firmy z Nitry, ktorá prevádzkuje šesť úžitkových dodávok a tri osobné autá. Tento príklad presne ilustruje, ako ľahko môže zlyhať komunikácia medzi zamestnancom a vedením a aké to má finančné dôsledky.

Vodič dodávky pán Peter spôsobil pri cúvaní na stavbe v piatok popoludní škodu na zaparkovanom luxusnom automobile investora. Zároveň poškodil zadnú nápravu a karosériu vlastnej firemnej dodávky. Na mieste spísali so šoférom poškodeného auta záznam o nehode, Peter však situáciu považoval za vyriešenú a po návrate do firmy odovzdal kľúče dispečerovi s krátkou vetou, že „trochu šuchol plechy“. Dispečer odišiel na dvojtýždňovú dovolenku a udalosť nikomu ďalšiemu neposunul.

Zákon ukladá prísnu lehotu: škodovú udalosť vzniknutú na území Slovenska je poistník povinný nahlásiť poisťovateľovi do 15 dní po jej vzniku. Keď sa dispečer vrátil z dovolenky, papier našiel na stole až na dvadsiaty deň od nehody. Konateľ firmy okamžite kontaktoval poisťovňu, no tá reagovala nekompromisne.

Zákonné poistenie síce škodu na aute investora vo výške 8 500 € uhradilo, ale poisťovňa uplatnila voči stavebnej firme sankčný postih vo výške 30 % z vyplatenej sumy za neskoré nahlásenie škody. Firma tak musela z vlastného vrecka doplatiť 2 550 €. Ešte horšie dopadla oprava vlastnej dodávky. Z havarijného poistenia odmietla poisťovňa plniť úplne, pretože obhliadka neprebehla včas a firma auto medzičasom svojpomocne opravila v neautorizovanej dielni bez vedomia likvidátora. Oprava stála firmu ďalších 3 200 €.

Tento prípad ukazuje, že ani kvalitné flotilové poistenie vozidiel neochráni firmu pred stratami, ak chýba vnútrofiremný poriadok. Správne nastavená poistná suma a spoluúčasť v cene kaska vás chránia len vtedy, ak dôsledne dodržíte lehoty nahlásenia.

Ročné vyúčtovanie flotily, preplatky a doplatky za zmeny v parku

Jednou z najväčších výhod, ktorú prináša flotilové poistenie vozidiel, je spôsob, akým sa riešia zmeny v počte áut. Vo fungujúcej firme sa vozový park neustále hýbe. Staré autá sa predávajú, nové kupujú a niektoré vozidlá firma využíva len na sezónne práce počas niekoľkých mesiacov v roku.

Pri individuálnych poistkách by ste museli pri každom predaji posielať žiadosť o zánik zmluvy, dokladovať zmenu držiteľa na dopravnom inšpektoráte a čakať na vrátenie peňazí. Flotilová zmluva funguje na princípe takzvaného technického roka a jedného výročného dňa.

Ako funguje mechanizmus technického roka

Na začiatku poistného obdobia vystaví poisťovňa predpis poistného na základe aktuálneho zoznamu vozidiel. Firma zaplatí poistné na celý rok vopred, prípadne v dohodnutých štvrťročných či polročných splátkach. Ak počas roka kúpite nové auto, poistné krytie vzniká okamihom jeho nahlásenia a zaradenia do zmluvy cez evidenčný dodatok. Nemusíte okamžite platiť novú celoročnú faktúru.

Rovnako to funguje pri vyradení. Keď auto predáte alebo vyradíte z evidencie, nahlásite to poisťovni a odošlete kópiu technického preukazu so zápisom zmeny. Auto je z poistenia odhlásené ku dňu prepisu. Nespotrebované poistné vám však poisťovňa neposiela na účet po každom aute zvlášť, ale započíta ho do celkovej bilancie.

Finančné vyrovnanie na konci poistného obdobia

Ku dňu výročia zmluvy spraví poisťovateľ celkové finančné zúčtovanie. Zráta presný počet dní, počas ktorých bolo každé jednotlivé vozidlo v zmluve poistené. Následne vzniknú dve možné situácie:

• Vznikne preplatok: Ak ste v priebehu roka viac áut predali než kúpili, poisťovňa vám vráti preplatok na účet, alebo ho započíta do zálohovej platby na ďalší rok.
• Vznikne nedoplatok: Ak sa vaša flotila rozrástla o nové autá, poisťovňa vystaví vyrovnávaciu faktúru na doplatok za dni, kedy nové vozidlá jazdili pred výročným dňom.

Tento systém výrazne zjednodušuje prácu účtovníkom. Ak uvažujete o celkovej zmene dodávateľa poistenia, pamätajte na to, ako je upravené poistné obdobie a šesťtýždňová výpovedná lehota podľa § 800 Občianskeho zákonníka. Výpoveď musíte poisťovni doručiť najneskôr 6 týždňov pred plánovaným výročným dňom celej flotily.

Vplyv škodovosti celého parku na výslednú cenu

Zatiaľ čo pri súkromnom aute sa sleduje individuálny bezškodový priebeh pri havarijnom poistení konkrétneho človeka, pri flotile poisťovňu zaujíma celkový škodový priebeh celej firmy. Škodovosť sa počíta ako percentuálny pomer medzi vyplateným poistným plnením a zaplateným poistným za dané obdobie.

Ak vaša firma zaplatila na poistnom 6 000 € a poisťovňa vyplatila na škodách 1 500 €, váš škodový priebeh je výborných 25 %. V takom prípade môžete pri obnove zmluvy žiadať výrazné zľavy. Ak však vaši vodiči spôsobia nehody za 9 000 €, škodovosť presiahne 100 % a poisťovňa pri výročí nekompromisne navrhne malus, teda zvýšenie poistného pre všetky autá na ďalší rok. Pre lepšiu orientáciu si pred podpisom zmluvy pripravte podklady a overte možnosti, ktoré ponúka kalkulačka poistenia auta.

Zahraničné jazdy flotily: Územná platnosť a zelená karta

Podnikatelia dnes bežne posielajú zamestnancov na montáže, rokovania alebo zásobovanie do okolitých štátov. Pred každou takouto cestou je nutné skontrolovať, či krytie platí presne v tých krajinách, cez ktoré vozidlá prechádzajú. Povinné zmluvné poistenie má zo zákona územnú platnosť na celom geografickom území Európy a v štátoch, ktoré sú zapojené do systému zelenej karty.

Každé firemné auto musí mať na palube platnú zelenú kartu (dnes tlačenú na bežnom bielom papieri), ktorá slúži ako medzinárodne uznávaný doklad o poistení. Ak vodič tento doklad pri kontrole v zahraničí nepredloží, hrozia vysoké pokuty a odstavenie vozidla.

Havarijné krytie za hranicami Slovenska

Kým zákonná poistka platí automaticky v celej Európe, pri havarijnom poistení to tak byť nemusí. Poisťovne ponúkajú rôzne územné rozsahy krytia. Základný balík môže platiť len pre územie Slovenskej republiky, prípadne Slovenska a susedných štátov. Pre firmy s medzinárodným pôsobením je nutné dojednať platnosť pre geografické územie Európy.

Pozornosť venujte najmä krajinám ako Ukrajina, Turecko či Balkán, ktoré bývajú z havarijného krytia často vylúčené, prípadne sa na ne vzťahuje vyššia spoluúčasť pri krádeži vozidla. V takých situáciách je vhodné vopred zistiť, ako funguje postup pri zmene havarijnej poistky a či dokáže súčasný poistiteľ územnú platnosť dočasne rozšíriť dodatkom.

Čo robiť pri nehode v zahraničí a lehoty hlásenia

Ak firemné vozidlo havaruje v cudzine, postup vodiča musí byť precízny. V prvom rade je nutné privolať políciu vždy, ak došlo k zraneniu, usmrteniu, poškodeniu verejného majetku alebo ak sa účastníci nevedia dohodnúť na vine. Vodič musí dôkladne vyplniť medzinárodný záznam o nehode v slovenskej aj cudzej jazykovej mutácii a odfotiť miesto nehody, postavenie áut a zelenú kartu druhého účastníka.

Pre nahlásenie takejto udalosti platí dlhšia lehota než doma. Podľa zákona č. 381/2001 Z. z. je poistník povinný nahlásiť škodovú udalosť vzniknutú v zahraničí do 30 dní po jej vzniku. Odporúčame však kontaktovať asistenčnú službu okamžite priamo z miesta nehody, aby zabezpečila odťah a nezávislú obhliadku.

Daňová uznateľnosť poistného a riešenie DPH pri škodách

Správne zaúčtovanie poistných operácií je kľúčové pre každú firmu. Z pohľadu zákona o dani z príjmov je zaplatené poistné na firemné autá (či už PZP, havarijné poistenie alebo doplnkové riziká) daňovo uznateľným nákladom v plnej výške, pokiaľ je vozidlo zaradené v obchodnom majetku a využíva sa na dosahovanie zdaniteľných príjmov.

Ak má firma zaplatené poistné na prelome rokov, účtovníčka ho musí časovo rozlíšiť podľa toho, koľko dní z poistného obdobia pripadá na daný kalendárny rok. Samotné poistné je zo zákona oslobodené od DPH, takže na poistnej zmluve daň z pridanej hodnoty nenájdete.

Ako sa vysporiada DPH pri poistnom plnení

Komplikovanejšia situácia nastáva pri likvidácii poistnej udalosti, ak je firma platiteľom DPH. Poisťovne sa pri výplate plnenia riadia zásadou, že poškodený platiteľ dane si môže daň z pridanej hodnoty odpočítať na vstupe pri oprave auta. Postup vyzerá nasledovne:

1. Servis vystaví faktúru za opravu firemného auta, kde oddelí základ dane a sumu DPH.
2. Poisťovňa uhradí autoservisu na základe krycieho listu iba sumu bez DPH (zníženú o prípadnú dohodnutú spoluúčasť).
3. Faktúru v plnej výške vystaví servis na meno vašej firmy.
4. Vaša firma uhradí servisu čiastku zodpovedajúcu DPH a dohodnutú spoluúčasť.
5. Zaplatenú DPH si vaša firma následne uplatní v riadnom daňovom priznaní k DPH ako odpočet na vstupe.

Tento mechanizmus platí bez výnimky. Ak by vám poisťovňa preplatila celú faktúru vrátane DPH a vy by ste si zároveň uplatnili odpočet dane u štátu, išlo by o neoprávnené obohatenie a porušenie daňových zákonov.

Financovanie na leasing a vinkulácia poistného plnenia

Veľká časť firemných vozidiel jazdí na finančný lízing alebo úver. V takých prípadoch leasingová spoločnosť vyžaduje takzvanú vinkuláciu poistného plnenia. Znamená to, že v prípade totálnej škody alebo krádeže auta nevyplatí poisťovňa peniaze vašej firme, ale priamo vlastníkovi vozidla, teda leasingovke na vyrovnanie zostatku nesplateného dlhu.

Pri menších opravách vydáva leasingová spoločnosť po nahlásení škody súhlas s výplatou plnenia priamo servisu, aby sa oprava nezdržiavala. Pokiaľ máte vozidlá na operatívny lízing, podmienky bývajú odlišné. Často býva poistenie auta na operatívny leasing zahrnuté priamo v mesačnej splátke nájmu a celú agendu vrátane škôd rieši správca vozového parku leasingovej spoločnosti.

Čo si pripraviť pre uzatvorenie flotilovej zmluvy

Ak sa blíži výročie vašich súčasných poistiek a chcete prejsť na komplexné flotilové poistenie vozidiel, prípravu nenechávajte na poslednú chvíľu. Poisťovňa potrebuje na vypracovanie serióznej nezáväznej ponuky presné dáta o vašom parku aj o vašej vodičskej minulosti. Tu je prehľadný zoznam dokumentov a údajov, ktoré si vopred pripravte:

• Kompletný zoznam vozidiel: Pripravte si tabuľku obsahujúcu evidenčné čísla (EČV), identifikačné čísla vozidiel (VIN), značku, model, rok výroby, objem a výkon motora v kilowattov, ako aj najväčšiu prípustnú celkovú hmotnosť každého auta.
• Kópie veľkých technických preukazov: Osvedčenie o evidencii časť II slúži upisovateľovi rizika na overenie všetkých technických parametrov vrátane presného typu karosérie a počtu miest na sedenie.
• Potvrdenie o škodovom priebehu za posledných 5 rokov: Vyžiadajte si od svojich doterajších poisťovní oficiálne potvrdenie o bezškodovom priebehu alebo zoznam vyplatených poistných udalostí na vaše IČO. Bez tejto histórie vám poisťovňa nemôže poskytnúť zľavu za bezškodovosť.
• Údaje o obstarávacích cenách: Pri autách, na ktorých budete požadovať havarijné krytie alebo GAP, doložte faktúry o kúpe vozidla s rozpisom doplnkovej výbavy (napr. ťažné zariadenie, strešné nosiče, chladiace agregáty).
• Požadovaný rozsah krytia a spoluúčasť: Stanovte si jasnú predstavu, akú výšku spoluúčasti pri havarijnom poistení preferujete (napríklad 5 % a minimálne 150 €, prípadne pevnú sumu), a ktoré autá vyžadujú asistenčné služby s náhradným vozidlom.
• Výpis z obchodného alebo živnostenského registra: Doklad preukazujúci oprávnenie konať za spoločnosť a pridelené identifikačné číslo (IČO).

Keď máte podklady kompletné, požiadajte o ponuky s dostatočným predstihom. Nezabudnite, že ak chcete staré individuálne poistky ukončiť ku koncu ich platnosti, musíte včas doručiť písomnú výpoveď PZP aj havarijných poistiek, inak sa zmluvy automaticky predĺžia na ďalší rok.

Často kladené otázky o flotilovom poistení

Môže mať živnostník flotilové poistenie, ak má na firmu len tri autá?

Áno, môže. Hoci zákon pojem flotila neupravuje, väčšina poisťovní na slovenskom trhu umožňuje dojednať flotilovú zmluvu už od 3 vozidiel zapísaných na jedno IČO. Nerozhoduje právna forma podnikania, takže živnostník s tromi úžitkovými dodávkami má nárok na rovnaký typ zmluvy ako veľká akciová spoločnosť.

Zvýši sa cena pre celú flotilu, keď jeden zamestnanec spôsobí ťažkú nehodu?

Pri flotilovej zmluve poisťovňa neposudzuje bonus či malus konkrétneho vodiča, ale celkový škodový priebeh celého vozového parku za uplynulý technický rok. Ak jeden zamestnanec spôsobí rozsiahlu škodu, ktorá presiahne celoročne zaplatené poistné firmy, škodovosť stúpne nad 100 %. Poisťovňa má pri výročí zmluvy právo navrhnúť úpravu sadzieb a zvýšiť poistné pre celú zmluvu, prípadne požadovať vyššiu spoluúčasť na danom type vozidla.

Môžem do firemnej flotily pridať súkromné auto konateľa alebo zamestnanca?

Štandardne to možné nie je. Základnou podmienkou pre zaradenie vozidla do flotilovej zmluvy je totožný poistník a držiteľ zapísaný v osvedčení o evidencii, ktorým musí byť daný podnikateľský subjekt (IČO). Výnimkou sú situácie, kedy má firma súkromné vozidlo v oficiálnom nájme na základe riadnej nájomnej zmluvy a poistné podmienky danej poisťovne takýto postup výslovne povoľujú.

Čo sa stane s nespotrebovaným poistným, ak firemné auto uprostred roka predáme?

Akonáhle nahlásite predaj auta a predložíte technický preukaz so zápisom zmeny držiteľa, poisťovňa vyradí auto zo zmluvy ku dňu prepisu. Nespotrebované poistné sa nevypočítava a neposiela samostatne, ale eviduje sa ako preplatok na zmluve. Tento preplatok poisťovateľ automaticky zohľadní v ročnom vyúčtovaní flotily ku dňu výročia, kde ho započíta voči poistnému za ostatné vozidlá alebo ho vráti na bankový účet firmy.

Preplatí poistka škodu na motore, ak firemné auto vojde do hlbokej vody?

Nasatie vody do spaľovacieho priestoru motora (hydrodynamický ráz) patrí medzi štandardné výluky z havarijného poistenia takmer vo všetkých poisťovniach. Ak vodič vedome vojde do zatopenej ulice alebo podjazdu a motor nasaje vodu, poistiteľ škodu zamietne, pretože ide o nesprávnu obsluhu a predvídateľné konanie. Havarijné krytie živelnej udalosti rieši situáciu, kedy stojace zaparkované vozidlo zaplaví stúpajúca voda, nie následky vjazdu do hlbokej vody v premávke.